Ränteavdraget är en skattereduktion på 30 procent av underskottet av kapital upp till 100 000 kronor och 21 procent av underskottet därutöver. Har du 60 000 kronor i bolåneräntor på ett år och inga kapitalinkomster sänks skatten med 18 000 kronor.
Sedan 1 januari 2026 ger bara lån med säkerhet avdrag, till exempel bolån, billån och lån med värdepapper som säkerhet. Räntor på blancolån, kortkrediter och lån från privatpersoner är inte längre avdragsgilla. Ekonomistyrningsverket har uppskattat att ränteavdraget kostade staten 61 miljarder kronor för inkomståret 2024.
PÅ DEN HÄR SIDAN
Hur fungerar ränteavdraget?
Ränteutgifter hör till inkomstslaget kapital. De kvittas först mot ränteintäkter och andra kapitalinkomster samma år, till exempel vinster på aktier och fonder. Blir resultatet negativt har du ett underskott av kapital. Det är på underskottet som skattereduktionen räknas.
Skattereduktion för underskott av kapital
Upp till 100 000 kronor i underskott ger 30 procent i skattereduktion, därefter 21 procent. Källa: Skatteverket och 67 kap. 10 § inkomstskattelagen.
| Underskott per år | Skattereduktion per år | Per månad |
|---|---|---|
| 30 000 kr | 9 000 kr | 750 kr |
| 60 000 kr | 18 000 kr | 1 500 kr |
| 100 000 kr | 30 000 kr | 2 500 kr |
| 150 000 kr | 40 500 kr | 3 375 kr |
| 200 000 kr | 51 000 kr | 4 250 kr |
Summan av alla skattereduktioner får inte överstiga din kommunala och statliga inkomstskatt, fastighetsavgift och fastighetsskatt. Det som inte ryms kan inte sparas till ett senare år.
Ordningen spelar roll. Skattereduktionen för underskott av kapital räknas av efter jobbskatteavdraget men före rot- och rutavdraget. Med låg skatt och stora avdrag kan det bli rot- eller rutavdraget som inte får plats.
Har du i stället ett överskott av kapital, till exempel efter en bostadsförsäljning med vinst, beskattas överskottet med 30 procent. Räntorna minskar då överskottet och sänker skatten med 30 procent av räntebeloppet.
Räkna på ditt ränteavdrag
RÄKNA UT DITT RÄNTEAVDRAG
Fyll i dina räntor så räknas avdraget ut.
Räknaren använder 30 procent upp till 100 000 kronor i underskott och 21 procent därutöver.
Du ser också vad räntan kostar dig efter avdraget.
Räknaren följer Skatteverkets regler, kontrollerade 27 september 2026. Lån med säkerhet är till exempel bolån, billån med bilen som säkerhet och lån med värdepapper som säkerhet. Skattereduktionen förutsätter att du betalar tillräckligt mycket i inkomstskatt, fastighetsavgift och fastighetsskatt. Ingenting skickas någonstans, allt räknas ut i din webbläsare.
Vilka lån ger ränteavdrag?
Från inkomståret 2026 krävs att lånet uppfyller krav på säkerhet och maximal belåningsgrad. Inkomståret 2025 var ett övergångsår med halvt avdrag för lån utan säkerhet.
| Lån | Inkomstår 2025 | Från inkomstår 2026 |
|---|---|---|
| Bolån med pant i bostaden | Hela räntan | Hela räntan |
| Billån med bilen som säkerhet | Hela räntan | Hela räntan |
| Lån med värdepapper som säkerhet | Hela räntan | Hela räntan |
| Pantbankslån | Hela räntan | Hela räntan |
| Byggnadskreditiv som ska bli bolån | Hela räntan | Hela räntan |
| Blancolån och privatlån utan säkerhet | Halva räntan | Inget avdrag |
| Kortkrediter och kontokrediter | Halva räntan | Inget avdrag |
| Överbryggningslån vid bostadsköp | Halva räntan | Inget avdrag |
| Lån från en privatperson | Halva räntan | Inget avdrag |
| Studielån från CSN | Inget avdrag | Inget avdrag |
Bolånet ska vara lämnat av ett kreditinstitut eller en kreditgivare med tillstånd enligt lagen om verksamhet med bostadskrediter. Samma sak gäller byggnadskreditiv, som ska vara tänkta att omvandlas till bolån när bygget är klart.
För billån krävs att både säljaren och långivaren är näringsidkare, att bilen är säkerhet för lånet och att både bilen och du anges i kreditavtalet. Bilen ska också vara registrerad på dig eller på en av er om ni lånat tillsammans. Säljer du bilen men har kvar lånet försvinner avdraget. Liknande regler gäller för båtar, skepp och luftfartyg.
Lån med värdepapper som säkerhet ska komma från ett kreditinstitut eller ett värdepappersbolag. Säkerheten ska bestå av noterade finansiella instrument eller fondandelar. Skatteverket anser att lån med säkerhet i en kapitalförsäkring inte ger avdrag.
Du får heller inte avdrag för ränta som har lagts till skulden i stället för att betalas eller för ränta på skatteskulder och skulder för underhållsstöd. Långivaren ska finnas inom EES eller i ett land som har ett skatteavtal med Sverige som omfattar informationsutbyte.
Varför försvann ränteavdraget för blancolån?
Regeringen lade fram förslaget i proposition 2024/25:26, Avtrappat ränteavdrag för lån utan säkerhet. Motivet var att minska överskuldsättningen. Marknaden för konsumtionslån hade vuxit snabbt. Räknat i kronor bestod den största delen av blancolån.
Finansinspektionen och Kronofogden bedömde att en begränsad avdragsrätt skulle minska risken för överskuldsättning. Riksbanken bedömde att färre låntagare på sikt skulle få betalningsproblem.
Kritiken kom bland annat från Ekonomistyrningsverket, som ansåg att skattesystemet skulle bli mindre enhetligt och neutralt. Svenska Bankföreningen och Svensk Värdepappersmarknad menade att förslaget skulle träffa låntagare med legitima lån utan riskbeteende. Flera kritiker varnade för att förändringen kunde öka betalningssvårigheterna för hushåll med små marginaler.
Regeringen räknade med att de offentliga finanserna skulle stärkas med 4,34 miljarder kronor 2025 och 8,68 miljarder när ändringen var helt infasad 2026. Skatteutgiften för ränteutgifter på konsumtionskrediter beräknas sjunka från 5,28 miljarder kronor 2025 till 1,63 miljarder 2026.
Vad kostar ränteavdraget staten?
Ekonomistyrningsverket har på uppdrag av SVT uppskattat statens kostnad för ränteavdrag till 61 miljarder kronor för inkomståret 2024. Motsvarande siffra var 51 miljarder för 2023 och 28 miljarder för 2020. Kostnaden följer räntan, så när räntorna steg ökade också avdragen.
- 61 mdkruppskattad kostnad för ränteavdrag inkomståret 2024
- 82 %av ränteutgifterna gäller bostadslån
- 43 %av avdraget gick 2023 till den fjärdedel som tjänar mest
- 30 %skattereduktion på underskott upp till 100 000 kronor
SCB:s beräkning för inkomståret 2023 visar att 43 procent av ränteavdraget gick till den fjärdedel som tjänar mest, personer med månadsinkomster på minst 52 000 kronor. Boende i storstadskommuner med höga bostadspriser, som Danderyd, Lidingö och Nacka, får mest, medan boende i kommuner som Norsjö, Malå och Vilhelmina får minst.
Vad säger forskningen om ränteavdraget?
Finansinspektionen analyserade ränteavdraget i FI-analys 25 från 2020. Slutsatsen var att avdraget får hushållen att låna mer och att de både kan och vill betala mer för bostäder. Både skulderna och tillgångarna i hushållen blir därmed större.
En sänkning av avdraget drabbar befintliga låntagare på kort sikt. De får högre räntekostnader samtidigt som bostädernas värde sjunker något. Nya låntagare får i stället billigare bostäder och väntas låna mindre. FI bedömde att effekterna på den finansiella stabiliteten blir positiva när lån som tagits efter en ändring utgör en allt större del av lånestocken. Effekterna blir enligt FI större ju högre räntan är.
Riksbanken skrev i sin stabilitetsrapport i november 2023 att det behövs en bred översyn av bostads- och skattepolitiken för att bostadsmarknaden ska fungera bättre, bland annat av ränteavdragen, fastighetsbeskattningen och reglerna för nyproduktion. Nationalekonomen Roine Vestman vid Stockholms universitet förespråkar att ränteavdraget för bolån trappas ned gradvis, till exempel under tjugo år efter finsk förebild.
Ränteavdraget för bolån är oförändrat. Det finns inget beslut om att sänka det, men frågan återkommer i den ekonomiska debatten.
Hur får man ränteavdraget?
Banker och andra kreditgivare lämnar kontrolluppgifter, så ränteutgifterna står oftast redan i deklarationen. Räntor på lån med säkerhet redovisas vid punkt 8.1. I deklarationen för inkomstår 2025 redovisades räntor på lån utan säkerhet vid punkt 8.8. Saknas en avdragsgill ränteutgift fyller du i den själv och anger långivaren under övriga upplysningar.
Har ni ett lån tillsammans kan ni fördela räntan mellan er på ett annat sätt än det som är förifyllt i deklarationen. Den som ska minska sitt avdrag sänker sitt belopp och den andra höjer sitt med lika mycket.
Vill du få avdraget varje månad i stället för som skatteåterbäring kan du ansöka om jämkning. Ta då bara med räntor som ger avdrag och inte räntor på lån utan säkerhet.
Visste du att
- CSN-räntan ger inget avdragRäntan på studielån från CSN har aldrig varit avdragsgill.
- Pantbanken räknasLån från en pantbank med tillstånd ger fullt avdrag, trots att du inte är personligt betalningsansvarig.
- Kapitalförsäkringen räknas inteSkatteverket anser att lån med säkerhet i en kapitalförsäkring inte ger ränteavdrag.
- Nästan hälften till toppen43 procent av ränteavdraget gick 2023 till den fjärdedel som tjänar mest.
- Inget avdrag för obetald räntaRänta som läggs till skulden i stället för att betalas ger inget avdrag.
Vanliga frågor
Vad gäller för ränteavdrag 2026?
Från inkomståret 2026 ger bara lån med säkerhet avdrag, som bolån, billån med bilen som säkerhet och lån med värdepapper som säkerhet. Skattereduktionen är 30 procent upp till 100 000 kronor i underskott och 21 procent därutöver.
Får man tillbaka 30 procent av räntan?
Ja, på underskott av kapital upp till 100 000 kronor per år. På den del som överstiger 100 000 kronor är reduktionen 21 procent. Det förutsätter att du betalar tillräckligt mycket skatt.
När tas ränteavdraget bort?
Avdraget för lån utan säkerhet togs bort 1 januari 2026 efter ett år med halvt avdrag. Ränteavdraget för bolån och andra lån med säkerhet finns kvar och det finns inget beslut om att ändra det.
Vad menas med ränteavdrag?
Ränteavdrag är det vardagliga namnet på skattereduktionen för underskott av kapital. Staten står för en del av dina räntor genom att sänka din skatt.
Får man ränteavdrag för billån?
Ja, om bilen är säkerhet för lånet, både säljaren och långivaren är näringsidkare, både bilen och du anges i kreditavtalet och bilen är registrerad på dig. Ett privatlån utan säkerhet som används till bilköp ger inget avdrag från 2026.
Får man ränteavdrag för CSN-lån?
Nej. Räntan på studielån från CSN är inte avdragsgill.
Hur fördelar man ränteavdraget mellan sambor?
Har ni lånet tillsammans kan ni fördela ränteutgiften fritt mellan er i deklarationen. Den ena minskar sitt belopp och den andra ökar sitt med lika mycket. Ni kan också be banken ändra fördelningen i kontrolluppgifterna.
Vad händer om skatten inte räcker till hela avdraget?
Skattereduktionen kan inte bli större än din inkomstskatt, fastighetsavgift och fastighetsskatt. Det som inte ryms försvinner och kan inte sparas till nästa år.
Källor
- Skatteverket, Avdrag för ränteutgifter. www.skatteverket.se/privat/deklaration/avdragforprivatpersoner/avdragforranteutgifter.106.1b39a64a1919eabb488b87.html
- Skatteverket, Skattereduktioner. www.skatteverket.se/privat/skatter/arbeteochinkomst/skattereduktioner.4.3810a01c150939e893f1a17e.html
- Regeringens proposition 2024/25:26, Avtrappat ränteavdrag för lån utan säkerhet. www.riksdagen.se/sv/dokument-och-lagar/dokument/proposition/avtrappat-ranteavdrag-for-lan-utan-sakerhet_hc0326/
- Regeringens skrivelse 2025/26:98, Redovisning av skatteutgifter 2026. www.riksdagen.se/sv/dokument-och-lagar/dokument/regeringens-skrivelse/redovisning-av-skatteutgifter-2026_hd0398/
- SVT Nyheter, Rekordnota för ränteavdrag: 61 miljarder, uppdaterad 21 januari 2026. www.svt.se/nyheter/ekonomi/rekordnota-for-ranteavdrag-61-miljarder-man-med-hog-lon-far-mest
- Finansinspektionen, FI-analys 25: Ränteavdrag och hushållens lån, 17 november 2020. www.fi.se/sv/publicerat/rapporter/fi-analys/2020/fi-analys-25-ranteavdrag-och-hushallens-lan/
- Riksbanken, Finansiell stabilitet 2023:2. www.riksbank.se/globalassets/media/rapporter/fsr/svenska/2023/231109/finansiell-stabilitetsrapport-2023_2.pdf
- Stockholms universitet, Roine Vestman on SVT: Sweden should phase out the mortgage interest deduction. www.su.se/english/divisions/department-of-economics/news/articles/2025-05-23-roine-vestman-on-svt-sweden-should-phase-out-the-mortgage-interest-deduction
Uppgifterna kontrollerades mot källorna den 27 september 2026.