Den som tjänar 40 000 kronor i månaden betalar omkring 8 200 kronor i inkomstskatt, drygt 20 procent av lönen, med 2026 års regler och genomsnittlig kommunalskatt. Arbetsgivaren betalar samtidigt 12 568 kronor i arbetsgivaravgifter. Räknat på hela lönekostnaden går nästan 40 procent till skatt och avgifter.
För Sverige som helhet var skatterna 40,5 procent av BNP 2025 enligt SCB, den lägsta nivån sedan 1975. Här kan du räkna ut din egen skatt i din kommun och se hur skatten är uppbyggd, vart den går och hur Sverige står sig mot andra länder.
HUR MYCKET SKATT BETALAR DU?
Räknas ut när sidan laddas.
Räkningen följer Skatteverkets tekniska beskrivning för inkomstår 2026 och gäller den som är under 66 år och bara har lön. För 2027 är prisbasbeloppet 59 600 kronor inlagt. Skiktgränsen är redaktionens beräkning enligt huvudregeln tills budgetpropositionen har kommit. Kommunalskatterna och avgiftstaken är 2026 års tills SCB och Skatteverket har publicerat 2027. Kyrkoavgift ingår inte. Begravningsavgiften är genomsnittet 0,292 procent. Den preliminära skatten i skattetabellen kan skilja sig med några tiotal kronor i månaden. Ingenting skickas någonstans, allt räknas ut i din webbläsare.
PÅ DEN HÄR SIDAN
Så räknas skatten på lönen
Skatten på lön består av flera delar som räknas i en bestämd ordning. Siffrorna gäller inkomstår 2026 för den som inte har fyllt 66 år.
- GrundavdragEn del av inkomsten är skattefri. Grundavdraget är 25 100 kronor vid låga inkomster, som mest 45 600 och som minst 17 400 kronor om året. Det som blir kvar kallas beskattningsbar förvärvsinkomst.
- KommunalskattKommun och region tar ut sammanlagt 32,38 procent i genomsnitt 2026. Satsen varierar från 28,93 procent i Österåker till 35,65 procent i Dorotea.
- Statlig inkomstskatt20 procent på den beskattningsbara inkomst som överstiger 643 000 kronor. Med grundavdraget blir brytpunkten 660 400 kronor om året (omkring 55 000 kronor i månaden).
- JobbskatteavdragEn skattereduktion på arbetsinkomster som räknas av från kommunalskatten. Den växer med inkomsten upp till cirka 40 000 kronor i månaden och blir sedan konstant, omkring 52 000 kronor om året med genomsnittlig kommunalskatt.
- Övriga avgifter och reduktionerPublic service-avgiften är 1 procent av den beskattningsbara inkomsten, högst 1 184 kronor. Begravningsavgiften är i genomsnitt 0,292 procent. Skattereduktionen för förvärvsinkomst ger upp till 1 500 kronor tillbaka. Den allmänna pensionsavgiften på 7 procent dras men kvittas helt mot en lika stor skattereduktion.
Prisbasbeloppet för 2027 är fastställt till 59 600 kronor, 400 kronor mer än 2026. Det höjer grundavdraget och jobbskatteavdraget något, så skatten på en vanlig lön blir 10-35 kronor lägre i månaden om reglerna i övrigt är oförändrade (redaktionens beräkning). Skiktgränsen och eventuella ändringar i jobbskatteavdraget bestäms i budgetpropositionen. Kommunalskatterna för 2027 publiceras av SCB i december. Välj 2027 i räknaren för en preliminär beräkning.
Jobbskatteavdraget har funnits sedan 2007 och förstärkts flera gånger. Om vad forskningen säger om effekterna kan du läsa i artikeln om jobbskatteavdraget.
Hur mycket skatt betalar man på olika löner?
Tabellen visar skatten 2026 med genomsnittlig kommunalskatt, 32,38 procent. Skattekilen är den del av arbetsgivarens hela kostnad för lönen som går till skatt och arbetsgivaravgifter.
| Månadslön | Skatt | Efter skatt | Andel skatt | Marginalskatt | Skattekil |
|---|---|---|---|---|---|
| 20 000 | 3 301 | 16 699 | 16,5 % | 23,8 % | 36,5 % |
| 25 000 | 4 505 | 20 495 | 18,0 % | 24,6 % | 37,6 % |
| 30 000 | 5 733 | 24 267 | 19,1 % | 24,6 % | 38,4 % |
| 35 000 | 6 962 | 28 038 | 19,9 % | 24,6 % | 39,0 % |
| 40 000 | 8 203 | 31 797 | 20,5 % | 32,7 % | 39,5 % |
| 45 000 | 9 836 | 35 164 | 21,9 % | 32,7 % | 40,5 % |
| 50 000 | 11 470 | 38 530 | 22,9 % | 32,7 % | 41,4 % |
| 55 000 | 13 104 | 41 896 | 23,8 % | 46,0 % | 42,0 % |
| 60 000 | 15 731 | 44 269 | 26,2 % | 52,7 % | 43,9 % |
| 70 000 | 20 998 | 49 002 | 30,0 % | 52,7 % | 46,7 % |
| 80 000 | 26 265 | 53 735 | 32,8 % | 52,7 % | 48,9 % |
| 100 000 | 36 799 | 63 201 | 36,8 % | 52,7 % | 51,9 % |
Redaktionens beräkning enligt Skatteverkets tekniska beskrivning för 2026 (SKV 433). Kyrkoavgift ingår inte.
Marginalskatten är lägre än kommunalskatten för många med vanliga inkomster, eftersom jobbskatteavdraget växer med lönen. Från cirka 40 000 kronor i månaden är den i genomsnitt 32,7 procent. Över brytpunkten, drygt 55 000 kronor, stiger den till 52,7 procent. Statlig inkomstskatt betalas bara på den del av inkomsten som ligger över brytpunkten.
Vid deklarationen jämförs den preliminära skatten med den slutliga. Om du har dragits för mycket får du skatteåterbäring.
Kommunalskatten där du bor
Kommunalskatten är den största skatten för de flesta. Den består av skatt till kommunen och till regionen. Den genomsnittliga totala skattesatsen 2026 är 32,38 procent, 3 öre lägre än 2025. Skillnaden mellan högsta och lägsta kommun är 6,72 procentenheter.
| Högst | Skattesats | Lägst | Skattesats |
|---|---|---|---|
| Dorotea | 35,65 % | Österåker | 28,93 % |
| Vilhelmina | 35,50 % | Kävlinge | 29,59 % |
| Åsele | 35,45 % | Lidingö | 29,67 % |
| Sorsele | 35,45 % | Vellinge | 29,68 % |
| Degerfors | 35,30 % | Solna | 29,70 % |
| Kommun | Skattesats |
|---|---|
| Malmö | 32,42 % |
| Lund | 32,42 % |
| Helsingborg | 31,39 % |
| Göteborg | 32,60 % |
| Örebro | 33,65 % |
| Västerås | 31,24 % |
| Umeå | 34,65 % |
| Stockholm | 30,55 % |
| Uppsala | 32,85 % |
| Linköping | 31,75 % |
| Norrköping | 33,30 % |
| Jönköping | 33,40 % |
Källa: SCB, kommunala skattesatser 2026 (kommun och region tillsammans).
På en lön på 40 000 kronor i månaden blir kommunalskatten omkring 2 600 kronor högre i Dorotea än i Österåker. Jobbskatteavdraget beror också på kommunalskatten och blir därför större i Dorotea, så den faktiska skillnaden i skatt blir omkring 1 700 kronor i månaden (redaktionens beräkning). Välj din kommun i räknaren ovan för att se din egen skatt.
Arbetsgivaravgiften: skatten som inte syns på lönebeskedet
Utöver lönen betalar arbetsgivaren arbetsgivaravgifter på 31,42 procent. De flesta av avgifterna finansierar socialförsäkringarna, men den största posten, den allmänna löneavgiften, fungerar som en ren skatt utan koppling till förmåner.
| Avgift | Procent |
|---|---|
| Ålderspensionsavgift | 10,21 |
| Allmän löneavgift | 12,62 |
| Sjukförsäkringsavgift | 3,55 |
| Arbetsmarknadsavgift | 2,64 |
| Föräldraförsäkringsavgift | 2,00 |
| Efterlevandepensionsavgift | 0,30 |
| Arbetsskadeavgift | 0,10 |
| Summa | 31,42 |
Källa: Skatteverket, belopp och procent 2026.
För den som är född 1938-1958 betalar arbetsgivaren bara ålderspensionsavgiften på 10,21 procent. Från den 1 april 2026 till den 30 september 2027 är avgiften tillfälligt sänkt till 20,81 procent för unga födda 2003-2007, på den del av lönen som inte överstiger 25 000 kronor i månaden. Egenföretagare betalar egenavgifter på 28,97 procent.
Moms och punktskatter
När lönen väl är skattad betalar du skatt igen när du handlar. Momsen är 25 procent på de flesta varor och tjänster, vilket motsvarar 20 procent av priset. Hotell och restaurang har 12 procent. Livsmedel, böcker, tidningar och persontransporter har 6 procent.
Matmomsen sänktes från 12 till 6 procent den 1 april 2026 och sänkningen gäller till och med den 31 december 2027. Mer om effekterna finns i artikeln om sänkt matmoms. Utöver momsen finns punktskatter på bland annat bensin och diesel, el, alkohol och tobak. Punktskatterna och momsen på drivmedel redovisas på sidan om bensinpriset idag.
Momsen gav 562 miljarder kronor 2024 enligt SCB. Den är därmed den tredje största skatten efter kommunalskatten och arbetsgivaravgifterna.
Skatt på sparande och bostad
- KapitalinkomsterRänta, utdelning och vinster beskattas med 30 procent. Den som har underskott, till exempel av räntor på lån, får en skattereduktion på 30 procent av underskottet upp till 100 000 kronor och 21 procent därutöver.
- ISKFrån 2026 är de första 300 000 kronorna på investeringssparkonto, kapitalförsäkring och PEPP tillsammans skattefria. På resten blir skatten 1,065 procent av värdet 2026, eftersom statslåneräntan den 30 november 2025 var 2,55 procent.
- FastighetsavgiftDen kommunala fastighetsavgiften för småhus är 0,75 procent av taxeringsvärdet, högst 10 425 kronor 2026. Nybyggda småhus slipper avgiften de första 15 åren.
Om fastighetsavgiftens effekter finns en egen artikel om fastighetsavgiften. Om underskottsavdraget för räntor kan du läsa i artikeln om ränteavdrag.
Skattekvoten: hur mycket skatt betalar Sverige totalt?
Skattekvoten är alla skatter och obligatoriska avgifter i procent av BNP. Enligt SCB var den 40,5 procent 2025, när skatterna uppgick till 2 691 miljarder kronor. Den högsta nivån nåddes 1990 med 49,9 procent. Efter skattereformen 1990-1991 sjönk den, steg igen under 1990-talets krisår och har sedan 2000 fallit från 48,6 till 40,5 procent, med några tillfälliga uppgångar.
Skattekvoten 1950-2025, procent av BNP
Källa: SCB, skattekvot i procent av BNP (tabell TAB121).
Skattekvoten säger inte hur mycket en enskild person betalar. Den påverkas bland annat av hur stora lönesumman och bolagens vinster är i förhållande till BNP. Hur regeringen använder skatterna beskrivs i artikeln om budgetpropositionen.
Sverige jämfört med andra länder
OECD räknar lite annorlunda än SCB och kommer för 2024 fram till 41,4 procent för Sverige. Det är högre än OECD-snittet på 34,1 procent men lägre än i Danmark, Frankrike och Finland. År 2000 låg Sverige på 50,0 procent i OECD:s statistik.
Skatter i procent av BNP 2024
Källa: OECD, Revenue Statistics 2025. Siffrorna för 2024 är preliminära.
OECD:s rapport Taxing Wages 2026 visar skattekilen för en ensamstående utan barn som tjänar en genomsnittlig lön, 557 053 kronor om året 2025. I Sverige gick 41,1 procent av lönekostnaden till skatt och avgifter, mot 35,1 procent i OECD i genomsnitt. Finland låg på 42,5, Norge på 36,4 och Danmark på 35,8 procent. Den svenska skattekilen består till största delen av arbetsgivarens avgifter, 23,9 procent av lönekostnaden, medan inkomstskatten stod för 11,9 procent och den anställdas pensionsavgift för 5,3 procent.
| Land | Skattekil |
|---|---|
| Finland | 42,5 % |
| Sverige | 41,1 % |
| Norge | 36,4 % |
| Danmark | 35,8 % |
| OECD-snitt | 35,1 % |
Källa: OECD, Taxing Wages 2026.
Var skattepengarna kommer ifrån
År 2024 tog den offentliga sektorn in 2 629 miljarder kronor i skatter enligt SCB. Skatt på arbete stod för 58 procent, skatt på konsumtion för 27 procent och skatt på kapital för 15 procent (redaktionens beräkning av andelarna).
De tio största skatterna 2024, miljarder kronor
Källa: SCB, skatteintäkter enligt statsbudgetens struktur (TAB1892). Beloppen är före skattereduktioner, som minskade intäkterna med 381 miljarder kronor.
Kommunalskatten går till kommunerna och regionerna, som ansvarar för skola, äldreomsorg och sjukvård. Den allmänna pensionsavgiften och ålderspensionsavgiften går till pensionssystemet. Resten hamnar i statens budget.
Vad säger forskningen om skatt på arbete?
Frågan om hur skatten påverkar hur mycket människor arbetar har studerats flitigt i Sverige. Två studier från IFAU visar hur olika resultaten kan bli beroende på vad som ändras.
- Högre marginalskatt minskade inkomsternaDingquan Miao, Håkan Selin och Martin Söderström utvärderade avtrappningen av jobbskatteavdraget 2016, som höjde marginalskatten med tre procentenheter för dem som tjänade över cirka 50 000 kronor i månaden. Arbetsinkomsterna i den gruppen minskade relativt andra grupper 2016 och 2017. Forskarna beskriver effekten som överraskande tydlig med tanke på att skattehöjningen var liten (IFAU-rapport 2022:9). Avtrappningen avskaffades 2025.
- Information ändrade ingetPär Nyman, Linuz Aggeborn och Rafael Ahlskog skickade information om jobbskatteavdraget till föräldrar i ett experiment. De fann inga effekter på vare sig sannolikheten att arbeta eller antalet arbetade timmar (IFAU-rapport 2022:7).
Vanliga frågor
Hur mycket skatt betalar man på 30 000 kronor i månaden?
Omkring 5 733 kronor i månaden med genomsnittlig kommunalskatt 2026. Kvar blir 24 267 kronor.
Hur mycket skatt betalar man på 40 000 kronor i månaden?
Omkring 8 203 kronor i månaden, 20,5 % av lönen. Kvar efter skatt blir 31 797 kronor.
Hur mycket skatt betalar man på 50 000 kronor i månaden?
Omkring 11 470 kronor i månaden. Eftersom lönen är under brytpunkten betalar du ingen statlig inkomstskatt.
Vad är brytpunkten för statlig skatt?
660 400 kronor om året för den som är under 66 år, ungefär 55 000 kronor i månaden. På inkomst över brytpunkten betalar du 20 procent i statlig skatt utöver kommunalskatten.
Hur stor är arbetsgivaravgiften?
31,42 procent av lönen för de flesta anställda. För unga födda 2003-2007 är den tillfälligt 20,81 procent på lön upp till 25 000 kronor i månaden.
Vilken kommun har lägst skatt?
Österåker med 28,93 procent. Därefter kommer Kävlinge, Lidingö, Vellinge och Solna.
Vilken kommun har högst skatt?
Dorotea med 35,65 procent. Därefter kommer Vilhelmina, Sorsele och Åsele.
Vad är Sveriges skattekvot?
40,5 procent av BNP 2025 enligt SCB. OECD redovisar 41,4 procent för 2024 med sin metod, vilket är över OECD-snittet på 34,1 procent.
LÄS VIDARE
Källor
- Skatteverket, Belopp och procent inkomstår 2026. www.skatteverket.se/privat/skatter/beloppochprocent/2026.4.1522bf3f19aea8075ba21.html
- Regeringen, Prisbasbelopp för 2027 fastställt (24 september 2026). www.regeringen.se/pressmeddelanden/2026/09/prisbasbeloppfor-2027-faststallt/
- Skatteverket, Teknisk beskrivning för skattetabeller 2026 (SKV 433). www.skatteverket.se/download/18.1522bf3f19aea8075ba55c/1766385913260/teknisk-beskrivning-skv-433-2026-utgava-36.pdf
- Skatteverket, Livsmedelsmomsen sänks till 6 procent. www.skatteverket.se/omoss/pressochmedia/nyheter/2026/nyheter/livsmedelsmomsensankstill6procent.5.70685bee19c85dd5dd0a3f.html
- SCB, Kommunala skattesatser 2000-2026 (TAB2017). www.statistikdatabasen.scb.se/pxweb/sv/ssd/START__OE__OE0101/Kommunalskatter2000/
- SCB, Skattekvot i procent av BNP (TAB121). www.statistikdatabasen.scb.se/pxweb/sv/ssd/START__NR__NR0103__NR0103J/SkattekvotBNP/
- SCB, Skatteintäkter enligt statsbudgetens struktur (TAB1892). www.statistikdatabasen.scb.se/pxweb/sv/ssd/START__NR__NR0103__NR0103J/SkatteIntakt/
- OECD, Labour taxes drive OECD tax revenues to record high in 2024. www.oecd.org/en/about/news/press-releases/2025/12/labour-taxes-drive-oecd-tax-revenues-to-record-high-in-2024.html
- OECD, Revenue Statistics 2025: Tax revenue trends 1965-2024. www.oecd.org/en/publications/revenue-statistics-2025_3a264267-en/full-report/tax-revenue-trends-1965-2024_98c75833.html
- OECD, Taxing Wages 2026: Overview. www.oecd.org/en/publications/taxing-wages-2026_3a5169ef-en/full-report/overview_d93131c3.html
- OECD, Taxing Wages 2026: Sweden. www.oecd.org/en/publications/taxing-wages-2026_3a5169ef-en/full-report/sweden_858c2098.html
- IFAU, En utvärdering av avtrappningen av jobbskatteavdraget, rapport 2022:9. www.ifau.se/Forskning/Publikationer/Rapporter/2022/en-utvardering-av-avtrappningen-av-jobbskatteavdraget/
- IFAU, Hur påverkas arbetsutbudet av information om jobbskatteavdraget?, rapport 2022:7. www.ifau.se/Forskning/Publikationer/Rapporter/2022/hur-paverkas-arbetsutbudet-av-information-om-jobbskatteavdraget/
Texten och räknaren kontrollerades mot källorna den 30 september 2026 och gäller inkomstår 2026. Prisbasbeloppet för 2027 lades in den 2 oktober 2026.
Hur mycket betalar man i skatt som svensk – hela bilden från forskningen
Ett riktigt dåligt och missvisande sista stycke. Förstör hela förtroendet för texten.
Medelinkomst: 35 000 kr
Total skatt: 25000 – 27000 kr
Den totala skatten 25000 – 27000 kr ska jämföras med hela inkomsten 46000 kr eller ska skatten 14000 – 16000 kr jämföras 35000 kr.
Det hade också varit målande att visa hur mycket skatt den betalar som lever på utdelningar och andra kapitalvisnter.
Tack för påpekandet! Artikeln är uppdaterad med helt ny fakta.